根据《浙江省审计条例》等法规文件规定，按照《浙江省审计厅督促指导被审计单位主动公告整改结果办法（试行）》(浙审督〔2016〕61号)要求，现将我单位原党委书记、董事长、总经理马小波任期经济责任审计项目报告问题整改情况公告如下：

一、审计基本情况

根据《中华人民共和国审计法》第五十八条的规定，中共温州市瓯海区委审计委员会办公室、温州市瓯海区审计局派出审计组，自2023年9月6日至12月10日，对马小波同志担任温州市瓯海旅游投资集团有限公司(以下简称旅投集团)党委书记、董事长、总经理期间（马小波同志自2018年10月至2022年12月任旅投集团党委书记，主持党委全面工作；2018年11月至2022年12月任董事长、总经理，主持董事会全面工作。）经济责任履行情况进行了审计，并出具了温瓯委审办财结〔2024〕10号审计报告。

审计结果表明:从审计情况看，马小波同志任职期间，旅投集团自2019年5月正式开始集团化运作，并以实施国有企业改革“三年行动计划”为主线，通过整合资源、兼并重组、建章立制、公开招聘和内部充实等方式，基本完成企业组织架构搭建、现代企业制度构建、企业干事团队组建，并聚焦文旅投资开发和文旅融合发展主责主业，逐步探索文旅多行业、多业态发展，较好地履行了经济责任。在本次审计范围内，未发现马小波同志在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题。本次审计也发现，存在重大经济决策贯彻落实不到位、谋划推动高质量发展不够有力等20个问题。

旅投集团对审计报告所提问题高度重视，研究整改事项并认真予以纠正和整改落实。

二、审计报告反映问题整改情况

1.针对重大决策部署落实方面存在的问题。

审计指出：（1）未完成国企改革方案目标。2018年7月，瓯海区委区政府印发《温州市瓯海旅游投资集团有限公司组建方案》（瓯委办发〔2018〕50 号），要求旅投集团实现5年内年营业收入达到6000万元的目标。2019年至2022年，剔除购房款、水利物业经费等非经营性收入后，旅投集团营业收入均未超过2000万元。（2）招商引税任务未完成。旅投集团2021年招商引税的任务目标是新招引税收200万以上总部项目1个；2022年招商引税的任务目标是谋划亿元以上产业项目4个，开工入库亿元以上项目1个，新招引总部项目1个。实际旅投集团除谋划4个亿元以上产业项目外，未完成其余招商引税任务。

采取措施及整改情况：分阶段整改。将于2024年6月底前，围绕任务目标，拟定集团中长期发展计划初稿，2024年11月底前，经党委会研究通过后，采取有效措施，提高各项任务完成率。

2.针对谋划推动高质量发展方面存在的问题。

（1）经营业务仍以资产出租为主，多元化经营模式拓展不足。审计指出，2022年，旅投集团及其已划转的11家下属公司实际经营业务收入1559.41万元，其中租金收入1314.74万元，占比84.31%。11家子公司中有4家无营业收入，5家子除租金收入外无其他经营性收入。

采取措施及整改情况：分阶段整改。将于2024年6月底前，拟定中长期发展计划初稿，于2024年11月底前，经党委会研究通过后，拓展经营领域，提高企业经营效益。

（2）7家下属公司划转未办理移交手续。审计指出，瓯海泽雅休闲旅游开发建设投资有限公司、温州肯恩小镇建设开发有限公司、瓯海林特综合开发有限公司、瓯海区物产有限公司及其子公司（以下分别简称泽雅休投公司、肯恩公司、林特公司、物产公司）共7家公司划转时，旅投集团未办理人、财、物移交手续。

采取措施及整改情况：分阶段整改。将于2024年6月底前，完成除泽雅休投公司外的6家子公司补办手续。于2024年11月底前，由泽雅休投公司对接泽雅镇政府，全面完成补办公司划转人、财、物移交手续。

（3）未研究制定发展规划和完善内控制度。审计指出，截至2022年12月底，旅投集团尚未制定集团中长期发展计划，未按照规定制定或者修订工程项目管理、合同管理、下属子公司财务管理和薪酬管理等内控制度。

采取措施及整改情况：分阶段整改。将于2024年6月底前，拟定集团中长期发展计划初稿，按规定拟定工程项目管理、合同管理、下属子公司财务管理和薪酬管理等内控制度初稿。于2024年11月底前，经党委会研究通过后，发布计划和相关制度，严格参照执行，进一步提升集团内控管理。

3.针对重大经济决策管理方面存在的问题。

（1）迷雾世界项目前期论证不充分，导致出现设计漏项，进度滞后。2020年迷雾世界人防项目立项时，旅投集团未充分考虑项目实施各环节审批条件要素，以装修工程名义经区发改局备案立项。在办理工程施工许可证时因施工图审查无法通过而未能获批。后经多方专家论证，需新增2条通道和1个斜井，但因未取得建设工程施工许可证、项目未经省市立项，公安部门爆破审批未通过，只能通过机械开挖。原定2021年完工的迷雾世界人防项目，直至2023年9月底仍未完工。

采取措施及整改情况：久久为功。加快推进项目建设，制定项目推进时间表。于2024年11月底前，打通2条通道和1个斜井。于2025年11月底前，完成迷雾世界人防项目竣工验收。

（2）瓯昌饭店经营权使用存在风险。2019年，瓯昌饭店签订第五轮承包经营协议书时约定承包人经营活动以瓯昌饭店名义开展。承包期内，承包人引入全季酒店品牌开展经营活动，酒店对外经营时以瓯昌饭店名义开具发票、开立银行账户和向税务部门报税，导致发包人存在潜在的经营风险；且承包人经营收支和资产负债情况并入瓯昌饭店合并反映，影响旅投集团财务报表数据真实性。如2022年瓯昌饭店并入旅投集团的财务报表反映资产总额2703.88万元，营业收入1045.83万元，实际瓯昌饭店账面资产总额2182.23万元，营业收入314.80万元。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，督促瓯昌饭店在第六轮承包协议中修订条款，规避经营风险，真实反映瓯昌饭店财务状况,初步确定经营模式调整意向。于2024年11月底前，完成签订第六轮协议。

4.针对资金资产资源管理和经济风险防控方面存在的问题。

（1）资产未实行集中统一管理，国资监管信息系统录入不完整。一是旅投集团未将泽雅休投公司35套安置房以及林特公司名下6665.8亩国有林地纳入集团集中统一管理。二是3处房产和1处国有林地未录入瓯海涉公国资监管信息系统。

采取措施及整改情况：已完成整改。审计期间，旅投集团已将泽雅休投公司35套安置房和林特公司名下6665.8亩国有林地纳入集团集中统一管理。旅投集团已于2024年4月，将3处房产和1处国有林地纳入集团集中统一管理，并将不动产信息录入瓯海涉公国资监管信息系统。

（2）35套安置房产权未及时划转。泽雅休投公司划归旅投集团前，出资建设泽雅镇戈恬家园（现为戈恬南苑）三幢35套三产安置房，划转前戈恬南苑已完成结算审计并统一办理产权登记手续，但泽雅休投公司未完成35套安置房工程款结算和产权过户手续。泽雅休投公司2019年划归旅投集团至今，未结算35套安置房工程款，也未完成产权过户手续，上述房产仍登记在戈恬村名下。

采取措施及整改情况：久久为功。针对泽雅休投公司35套安置房对接泽雅镇，梳理问题清单，于2026年12月底前会同泽雅镇对接戈恬村集体解决历史遗留问题，召开村两委会议。同步请示区政府同意按指标购置价格和造价为计税依据，以买卖形式过户变更登记休投公司，或请示区政府同意通过司法途径解决。2028年12月底前，对接区不动产中心、区税务局、泽雅镇、戈恬村，办理戈恬南苑安置房办理产权证，或按司法判决落实。待完成办理产权过户变更手续后，及时录入国资监管信息系统，统一管理。

（3）应收未收租金及资源管理费394.36万元。截至2023年9月底，旅投集团应收未收云瓯公司2022年至2023年度山根小村土地及房屋租金330万元、泽雅镇2022年至2023年泽雅大道435号房产租金34.72万元、温州市丰伟瓯柑果业开发种植场2013年至2022年泽雅库区约32亩土地租金6.14万元、温州市基田生态农业专业合作社2022年至2023年550亩林地租金5.50万元；温州泽雅运动休闲旅游开发有限公司2021年度风景名胜区维护管理费18万元。另外，温州市基田生态农业专业合作社租赁合同于2019年租期到期后未按合同约定重新议定租金。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，完成丰伟瓯柑果业、基田合作租金催缴。通过市场租金评估，重新议定550亩林地租金，签订协议。于2024年11月底前，通过完成云瓯公司回购，催缴山根租金；发函催缴景区资源使用费。

（4）承租方未履行合同义务。2022年2月，旅投集团将新桥街道李和元古宅出租给浙江次元数字科技有限公司，自2022年5月起租，合同约定承租方需在首年租赁期间完成一楼李和元名人馆及温州“榕”文化展示馆装饰装修。截至2023年10月，该公司未按合同约定完成上述区域装饰装修。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，完成公益展区装修费用清单核对，督促企业根据区政府定稿设计方案完成设备上墙。于2024年11月底前，督促承租方完成设备上墙。

（5）2个工程项目未及时办理结算。瓯海区茶山山根旅村融合工程一期设计与施工总承包工程项目于2019年10月投入使用，瓯海区泽雅纸山景观提升电力通信管道工程项目于2018年11月14日完成竣工验收，但截至2023年10月25日，上述2个项目仍未完成项目结算。

采取措施及整改情况：久久为功。于2024年11月底前，完成瓯海区泽雅纸山景观提升电力通信管道工程项目结算。于2025年11月底前，完成瓯海区茶山山根旅村融合工程一期设计与施工总承包工程项目结算。

（6）14个项目未及时办理竣工财务决算。截至2023年10月25日，温州南站及铁路沿线环境提升工程A段、泽雅水库生态美丽公路改造提升工程等14个项目，已于2018年9月11日至2021年7月9日完成竣工验收，并完成工程价款结算，未及时办理竣工财务决算。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，启动委托第三方决算单位进行财务决算审计。于2024年11月底前，完成14个项目工程竣工财务决算。

（7）银行账户清理不到位。截至2022年12月底，旅投集团及其全资子公司和控股公司共设有活期银行账户63个，截至2023年10月底，6个低效账户未及时清理。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，完成清理5个非监管户的低效户。于2024年11月底前，将花城监管账户资料递交人民银行和房管局审批，完成注销。

（8）定期存款未进行竞争性存放。2018年5月至2020年5月，物产公司先后将760万元存入华夏银行定期账户，存期3个月至1年，到期后自动滚存，未实行竞争性存放。2021年，瓯昌饭店和瓯海区化工轻工建筑材料有限公司分别将2000万元和180万元资金存入瓯海农商银行定期账户，未实行竞争性存放。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，制订年度招标计划，通过党委会议题。于2024年11月底前，进行公开招投标，完成资金招投标。

（9）9个账户未签订协定存款协议。截至2023年10月底，旅投集团及下属公司（不含未划转公司）共计已开立55个银行活期账户，除瓯海农商银行13个账户已签订战略协议，以及拟注销、余额未达最低起存额、已签订协定存款协议的33个账户外，剩余9个活期账户达到协定存款条件而未签订协定存款利率协议。

采取措施及整改情况：立行立改。签订9个银行账户协定存款协议，已完成整改。

（10）林特公司代理记账不规范。林特公司划转后至2022年底账务由代理公司记账，代账期间账目较为混乱，做账不严谨。如2020年度林特公司未记账，年末代理人员根据全年所有银行收支相抵后的发生额6174.10元直接计入未分配利润；漏记银行账户，存在账外账户的情况。

采取措施及整改情况：分阶段整改。建章立制，于2024年9月底前，拟定下属公司财务监管制度初稿。于2024年11月底前，经党委会研究通过后发文，严格按照制度执行，加强财务管理。

（11）财务核算不规范。一是设备软件未计入固定资产或无形资产核算。肯恩公司和泽雅休投公司2022年开发建设的监控系统和景区流量系统未相应计入固定资产和无形资产，金额合计23.89万元。二是非工程项目支出计入在建工程核算。肯恩公司、泽雅休投公司、仙岩农投公司分别将活动策划支出、景区经营支出、单位日常支出合计218.08万元计入在建工程。

采取措施及整改情况：立行立改。已完成下属公司对账务调整。

（12）物产公司外派人员违规领取津补贴。物产公司派出工作人员胡剑兼任子公司的参股公司温州市达安爆破器材配送服务有限公司监察小组成员，其薪酬仍由物产公司按公司标准发放。2020年至2022年胡剑在参股公司额外领取高温补贴、应急人员补贴、安全奖、安全演习补贴等合计5900元及生日、端午和年终福利。

采取措施及整改情况：立行立改。因胡剑同志家庭经济困难、工资收入低，其本人承诺同意于4月起每月从应发工资中扣回1000元，4月份已扣回。

（13）集团未配备内部审计人员。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，制定完善集团内审制度并报集团党委研究通过，于2024年11月底前，配齐内审工作人员并开展内审工作。

5.针对马小波同志不承担经济责任的其他问题。

（1）下属温州市丽岙新农村建设投资有限公司长期未移交。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年6月底前，梳理人、财、物、存在问题并报区政府研究，于2024年11月底前，由街道牵头解决历史遗留问题等，我集团完成划转工作。

（2）温瑞平原西片排涝工程（仙湖调蓄）一标段等4个工程项目尚未通过竣工验收，履约保函已过期但未续期。

采取措施及整改情况：立行立改。山根旅村（A-01地块）改造提升工程项目、山根传统风貌样板区整治提升工程项目已通过竣工验收；温瑞平原西片排涝工程（仙湖调蓄）一标段工程项目、洞穴光影展示人防体验馆（推广名：迷雾世界）项目已办理履约保函续期。已完成整改。

（3）往来款未及时清理、集团内部往来款挂账金额不一致。一是往来款未及时清理。截至2023年8月底，旅投集团及下属子公司共有应收款项259.47万元、应付款项357.13万元应清理未清理。二是集团内部往来款项挂账金额不一致。截至2023年8月底，旅投集团及其下属子公司之间存在内部往来款项挂账差异，差额合计2596.30万元。其中：旅投集团母公司与7家子公司之间的内部往来挂账差额合计1598.18万元，4家子公司之间的内部往来挂账差额合计998.12万元。2021年度和2022年度审计报告中均指出该问题，但旅投集团未整改到位。

采取措施及整改情况：分阶段整改。于2024年9月底前，查找所有挂账差异原因，统一账务处理口径，于2024年11月底前，调整账务，完成往来款清理。

三、下一步整改工作

我单位根据审计整改落实进度，下一步将继续做好问题清单的整改落实，强化班子自身建设，做到上下结合、联动整改，举一反三，确保问题逐一整改到位，巩固审计成果。

（一）提高政治站位。集团党委将深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，学习重要讲话和重要指示精神，并以此武装头脑、指导实践。进一步增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到两个维护，切实把抓好审计反馈问题整改工作作为为一项严肃的政治任务，作为解决自身问题、改进提升工作的重大契机，促进各项工作全面提升。

（二) 聚焦问题整改落实。列出整改清单，举一反三，全面压实整改责任，完善整改措施，列出完成时限，把整改工作抓实、抓细、抓具体。对已完成的整改任务，及时进行“销号”，认真开展“回头看”，防止问题反弹；对阶段性整改任务，紧盯不放，分步实施，确保逐步整改落实到位。切实做到管常抓长，形成“整改落实、督办督查、复核清零”闭环模式，确保件件有回应、事事有落实。

（三）完善制度建设。以审计整改为契机，自觉把落实审计整改与中心工作有机结合起来。对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本。通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素。切实堵住各领域各环节风险点，逐步建立起堵塞漏洞、解决问题的长效机制，并把审计整改成果与业务工作、日常工作融为一体，不断增强工作实效，全面推进集团高质量发展。